Як планувати грошові кошти в компанії. Практичний кейс

Як відомо, грошовий потік (cash flow) являє собою суму грошей, отриману в конкретний проміжок часу. Отримані грошові кошти конвертуються у запаси, дебіторську заборгованість і потім назад у гроші, замикаючи цикл руху обігового капіталу. Саме тоді, коли грошовий потік зменшується або перекривається повністю, компанія стає неплатоспроможною. При цьому формально вона може бути прибутковою. З цієї причини на ринку з'являються дохідні, але неліквідні компанії, які з часом опиняються на межі банкрутства. Більшість фінансових директорів знає, що прибутковість компанії не є гарантією її ліквідності. Для того щоб компанія не опинилась серед збанкрутілих, дуже важливо раціонально як розподіляти, так і використовувати грошові ресурси. Це допоможе правильно відстежувати рух грошових коштів.